I programmi alimentari o di perdita di peso possono essere deducibili dalle tasse?

Domanda: I programmi alimentari, dietetici o di perdita di peso possono essere deducibili dalle tasse?

Scenario 1: Essere sovrappeso, anche solo moderatamente, ha un forte impatto sulle articolazioni artritiche. Per aiutare l'artrite, il reumatologo consiglia di controllare il peso.

Domanda: Quando, se mai, i programmi di perdita di peso e gli alimenti dietetici sono fiscalmente deducibili?

Scenario 2: Diete povere di purine possono aiutare a controllare la gotta. Il medico ti consiglia di seguire una dieta a basso contenuto di purine per trattare la tua gotta.

Domanda: Quando, se mai, i costi di un medico consigliano una dieta speciale essere deducibili dalle tasse?

Risposta:

Secondo la Pubblicazione IRS 502, le spese mediche sono i costi di diagnosi, cura, mitigazione, trattamento o prevenzione delle malattie e i costi per le cure che interessano qualsiasi parte o funzione del corpo. Questi includono i costi di attrezzature, forniture e dispositivi diagnostici necessari per questi scopi. Tuttavia, le spese mediche devono essere principalmente per alleviare o prevenire un difetto o una malattia fisica o mentale. Essi non includere le spese che sono semplicemente benefiche per la salute generale.

Programmi di perdita di peso

tu può includere nelle spese mediche gli importi da pagare per perdere peso se si tratta di un trattamento per una specifica malattia diagnosticata da un medico (come obesità, ipertensione o malattie cardiache). Questo include le tasse che si pagano per l'adesione a un gruppo di riduzione del peso e la partecipazione alle riunioni periodiche. tu non può includere nelle spese mediche il costo di un programma di perdita di peso se lo scopo della perdita di peso è il miglioramento dell'aspetto, della salute generale o del senso di benessere. tu non può includere le quote associative in una palestra, centro benessere o spa come spese mediche, ma tu può includere commissioni separate addebitate per attività di perdita di peso.

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Alimenti dietetici o bevande

Secondo IRS Revenue Ruling 02-19, le detrazioni consentite per gli alimenti dietetici sono ora fortemente limitate. tu non può includere il costo degli alimenti dietetici o delle bevande nelle spese mediche perché gli alimenti e le bevande dietetici sostituiscono ciò che è normalmente consumato per soddisfare i bisogni nutrizionali. Sono escluse tutte le forme di alimenti a ridotto contenuto calorico.

Deduzione di cibo come spesa medica

Come regola generale, il cibo è considerato una spesa personale non conduttrice. tu non può includere il costo degli alimenti speciali nelle spese mediche a meno che tutti e tre dei seguenti requisiti sono soddisfatti:

• Gli alimenti non soddisfano i normali bisogni nutrizionali.
• I cibi alleviano o curano una malattia.
• La necessità di alimenti speciali è dimostrata da un medico.

Se soddisfi tutti e tre i requisiti per la deduzione di alimenti dietetici speciali, l'importo tu può includere nelle spese mediche è ancora limitato alla quantità con cui il costo degli alimenti dietetici speciali supera il costo di una dieta normale.

Le diete speciali sono deducibili?

È improbabile che le diete più speciali, anche se consigliate da un medico, come una dieta a basso contenuto di purine, una dieta a basso contenuto di sale o una dieta a base di cuore, soddisfano le rigorose qualifiche per la detrazione come spesa medica. Questi più probabilmente sarebbero considerati un sostituto per una dieta normale, inoltre, poco o nessun costo aggiuntivo è sostenuto per una dieta regolare.

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Spese alimentari che possono essere considerate spese mediche

Che tipo di spese sono deducibili se si soddisfano i requisiti? Spese come:

• La differenza di costo tra una formula speciale per il bambino rispetto ad una normale formula per bambini, se si dispone di una prescrizione o di una certificazione da parte del medico del bambino che ne rileva l'esigenza medica.
• Le spese extra per il trattamento di alcune malattie come la fibrosi cistica o la celiachia.
• Per esempio, per chi ha problemi di celiachia, una condizione a volte associata all'artrite reumatoide e al lupus, il trattamento raccomandato dal medico richiede l'adesione per tutta la vita a rigide linee guida prive di glutine. Il glutine non si trova solo negli alimenti, ma anche in articoli come farmaci, cosmetici e persino la colla sul retro delle buste. I costi "extra" per ottenere prodotti senza glutine potrebbero essere deducibili. Inoltre, gli importi effettivamente spesi potrebbero valere la pena e il problema di capire e documentare. Come si documenta e si determina la parte medica? Dovrebbe essere notato, sia la corretta documentazione e la determinazione della parte medica effettiva di questi costi può essere un vero incubo di lavoro di ufficio. Per assistenza, leggi questi articoli di Celiac.com che spiegano le possibili insidie ​​e il processo per una registrazione corretta.
• Detrazione fiscale per alimenti senza glutine come spesa medica solo per i celiaci diagnosticati

Si prega di consultare la Pubblicazione IRS 502 per un elenco completo delle spese mediche che possono e non possono essere detratte.

Questo articolo non sostituisce i servizi di contabilità professionale. Si prega di consultare un professionista fiscale competente per le risposte alle vostre domande specifiche.

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Di Richard Eustice, ex professionista delle tasse per oltre 15 anni, è andato in pensione presto a causa di disabilità da artrite reumatoide.